Як оформити здачу готівки в банк

Як оформити здачу готівки в банк

Здача готівки в банк регулюється відповідною законодавчою базою. Зокрема Порядком ведення касових операцій та Постановою Держкомстату. Для здачі готівки виписується розрахунковий касовий ордер (ВКО), який і запевняє факт здачі грошей з каси в банк.

Вам знадобиться

- Розрахунковий касовий ордер;
- Гроші;
- Оголошення на внесок готівкою;
- Квитанція;
- Банківська виписка.

Інструкція

  1. Готівкові гроші, які є в організації в результаті її господарської діяльності, згідно з так званої касової дисципліни повинні бути оприбутковані в касу і до кінця робочого дня здані в банк на її розрахунковий рахунок. Від здачі готівки в банк звільняються тільки приватні підприємці.
  2. Для здачі готівки в банк знадобиться розрахунково-касовий ордер. Його форма N КО-2 затверджена Постановою Держкомстату Росії від 18.08.1998 N 88. РКО виписує в одному екземплярі працівник бухгалтерії, а після завіряється підписом головного бухгалтера і керівника підприємства.
  3. Здачу готівкових здійснює касир або довірена особа. Можна також скористатися послугами інкасаторів, уклавши з банком договір на інкасаторські обслуговування. Але ця послуга досить дорога, так що до неї вдаються зазвичай великі компанії, а маленькі, як правило, здають гроші самостійно.
  4. У РКО в рядку «видати» вказується прізвище, ім’я та по батькові людини, якій видаються гроші для здачі в банк. У рядку «підстава» — зміст фінансової операції. Як правило, це здача грошей в банк від виручки і продажу товарів і послуг.

     Розрахунковий касовий ордер обов’язково реєструють у журналі прибуткових та видаткових касових документів за формою N КО-3.

  5. При здачі готівки до каси банківської установи потрібно оформити оголошення на внесок готівкою (форма № 0402001), пред’явити видатковий касовий ордер та отримати квитанцію, яку касир банку зобов’язаний вам видати після отримання грошей. На квитанції повинна стояти печатка банку.
  6. Після її разом з РКО докладають до тієї частини касової книги, яку заповнюють під копірку і відривають. Також банк видає вам банківську виписку. Після того як гроші перераховані на розрахунковий рахунок, бухгалтер робить проводку дебет 51 кредит 50, що відображає здачу грошей з каси в банк.

Зверніть увагу Зверніть увагу

У касі підприємства може залишатися тільки певний ліміт грошей. Винятком є ​​гроші, призначені для виплати зарплати і допомог. Але тримати їх у касі можна не більше трьох днів, а для підприємств Крайньої Півночі не більше 5 днів.

Корисні поради

Не забудьте, що в разі наявності в касі грошей, що перевищують встановлений ліміт, підприємству і його керівникові загрожує солідний штраф.