Як отримати соціальний відрахування

Як отримати соціальний відрахування

Соціальним податковим вирахуванням називається частина доходу платника податку, витрачена ним на навчання, лікування, недержавне пенсійне забезпечення або недержавне пенсійне страхування. Податок, сплачений з сум, які витрачені на ці цілі, держава повинна повернути. Але для цього потрібно звернутися до податкової інспекції.

Вам знадобиться

- Податкова декларація 3НДЛФ;
- Авторучка;
- Документи, що підтверджують прибуток та сплату податку з нього (довідки 2НДФЛ, договори, на підставі яких одержано дохід не на основній роботі, квитанції);
- Договір на надання послуг (освітніх, медичних, договір про недержавне пенсійне забезпечення або страхування);
- Копія ліцензії установи, яким надані відповідні послуги;
- Підтвердження витрат (платіжні доручення з відміткою банку або квитанції);
- Копія свідоцтва про народження дитини, якщо до відрахування пред’являються витрати на його навчання;
- При пред’явленні до відрахування витрат на навчання сестри або брата копія вашого свідоцтва про народження та аналогічного документа того, за кого внесена плата.

Інструкція

  1. Відрахування покладається на витрати, зроблені протягом року на одну, кілька або всі з названих цілей. Але при цьому його загальна сума не може перевищувати 120 тис. грн. Виняток — дороге лікування.
  2. Особливий випадок — витрати на навчання родича. На них поширюється вирахування при оплаті навчання по очній формі дитини до 24 років або рідної сестри чи брата того ж віку. Відрахування покладається тому, хто здійснив платіж і не може бути більше 50 тис. грн. на кожного платника податків.
  3. Щоб отримати позитивне рішення податкової, знадобляться документи, які підтверджують, що:

    1) ви отримали в минулому році дохід;

    2) сплатили з нього податок за ставкою 13% (на суми, що обкладаються ПДФО за ставками 9, 30 і 35%, відрахування не поширюються);

    3) скористалися відповідними послугами;

    4) в установи, котрий вам ті чи інші послуги, є ліцензія, яка дає право на це;

    5) вами був здійснений платіж за ці послуги;

    6) при оплаті навчання родича — в наявності між вами родинних відносин.
  4. Збирати документи для вирахування треба починати з моменту оплати відповідної послуги. Зберігайте договір на її надання. Попросіть копію ліцензії ВНЗ, курсів, клініки і т.д.

    Зберігайте квитанції при оплаті послуг через Ощадбанк або готівкою в касу установи. Якщо платили зі свого рахунку в банку — платіжні доручення з відміткою його.
  5. Дохід та сплата з нього податку підтверджуються довідкою 2НДФЛ. Її можна взяти на роботі та інших місцях, де ви отримували дохід з якого при оплаті утримувався податок, звернувшись до приймальні, бухгалтерію або відділ кадрів — дивлячись де як прийнято.

    Якщо у вас були доходи, з яких ви зобов’язані сплатити податок самі, вони підтверджуються договорами, за якими дохід отриманий, і квитанціями, що підтверджують сплату податку. При відсутності договору достатньо включити його в загальну суму, зазначає в декларації і прикласти квитанцію про сплату податку.
  6. Коли всі документи про доходи та податки зібрані, можна заповнювати декларацію. Її форму можна знайти в інтернеті. Декларація заповнюється на комп’ютері або від руки синіми або чорними чорнилами.

    Потрібно також написати заяву. Форма його довільна. Але треба вказати номер своєї податкової інспекції, власні прізвище, ім’я та по батькові, домашню адресу та ІПН. Далі пишете «відповідно до ст. 219 НК РФ прошу надати мені соціальний податкові відрахування в розмірі … Належні мені кошти до повернення прошу перевести на (реквізити рахунку в Ощадбанку, якщо рахунки немає, заведіть) ».

    Якщо ви оплатили навчання родича (своєї дитини, рідного брата або сестри), прикладіть копії свідоцтв про народження.
  7. Коли всі документи готові, справа за малим — доставити їх до податкової. Ви маєте право віднести їх особисто в робочий час або відправити поштою. У першому випадку знадобляться два примірники декларації і по дві копії кожного документа. Другий комплект з відміткою податкової залишається у вас.

    Якщо ви віддаєте перевагу скористатися послугами пошти, вистачить одного комплекту. Відправляти його краще рекомендованим листом з описом вкладень та повідомленням про вручення.

Зверніть увагу

Податкова декларація за минулий рік подається з першого робочого дня січня по 30 квітня або перший робочий день травня, якщо ця дата випадає на вихідний.

Якщо ви подали декларацію, але не скористалися правом на відрахування, можете зробити це протягом трьох років після подачі декларації. Для цього доведеться подати уточнену декларацію і інші необхідні документи.

Корисні поради

Якщо ви заплатили за навчання або лікування за кордоном, відрахування на ці витрати покладається теж. Але підтверджуючі документи (договір, копія ліцензії, копії платіжних документів, якщо гроші переводили не з Росії) повинні бути переведені на російську мову, а підпис перекладача засвідчена нотаріусом.

Оплата навчання у вузі, не має державної акредитації, за наявності у нього ліцензії на надання освітніх послуг теж дає право на відрахування.

Форма власності установи, яким надана послуга, ролі не грає: хоч державне, хоч приватне, відрахування все одно належить.