Як побудувати фінансову модель


 

Фінансові моделі підприємства будуються для оцінки перспективності та оптимізації поточної або майбутньої діяльності. Вони відображають рентабельність, ефективність і фінансову стійкість компанії в залежності від вихідних параметрів і зміни різних умов ведення бізнесу.


Інструкція

  1. Зберіть вихідні дані, які необхідні для побудови фінансової моделі. Внутрішні відомості можуть формуватися на підставі бухгалтерського та управлінського обліку, стратегічного плану розвитку, а також виробничих факторів, до яких відносяться: стан обладнання, що використовується сировина, робоча сила та інше.
  2. Для зовнішньої інформації необхідно визначити показники господарської діяльність підприємства, такі як клієнтська база, очікувані ціни, обсяги продажів та інша маркетингова інформація.
  3. Врахуйте макроекономічні складові при побудові фінансової моделі, які можуть вплинути на діяльність підприємства.
  4. Складіть три прогнозних форми фінансової моделі, які представлені прогнозом прибутку і збитків, прогнозом балансу і прогнозом руху коштів. Дані етапи повинні бути розраховані на весь період окупності і розбиватися на певні періоди.
  5. Підтвердіть плановані розрахунки виручки маркетинговими дослідженнями або попередніми договорами з потенційними контрагентами. В іншому випадку ваша фінансова модель прогнозу може бути не прийнята до розгляду інвестором.
  6. Виконайте розрахунок витрат, який повинен володіти розумною деталізацією, реалістичністю і враховувати капітальні та операційні витрати. При розрахунку довгострокового зростання підприємства необхідно звернути увагу на достатність потужностей. Якщо їх не вистачає, то не забудьте внести пункт витрат на розширення виробництва.
  7. Розрахуйте рух грошових коштів, яке повинно відображати операційний, інвестиційний і фінансовий грошовий потік. Іншими словами, врахуйте не тільки надходження коштів від покупців і оплату послуг постачальників, але і необхідність придбання нових активів, виплату дивідендів або збільшення статутного капіталу.
  8. Сформуйте три сценарії для фінансової моделі: оптимістичний, базовий та песимістичний прогноз. Для цього необхідно врахувати різні ризики і методи їх вирішення.