Як повернути 13% за навчання

Як повернути 13% за навчання

В даний час майже 70% вищої освіти в Росії є платним. Платним також є навчання в художніх, музичних, спортивних школах та інших освітніх установах. Оплата за навчання часто є однією з найбільших статей витрат у сімейному бюджеті. Податковим Кодексом Російської Федерації передбачається виплата соціального податкового вирахування для платників податків на власне навчання, на навчання дітей або дітей, які перебувають під опікою. Це дозволяє частково компенсувати витрати на навчання.

Вам знадобиться

• Для отримання соціального податкового вирахування на навчання вам буде потрібно
• Довідка з місця роботи про отримані доходи та суму утриманого податку за формою ПДФО-2.
• Копія договору на навчання між освітнім закладом і навчаються або батьком (опікуном) навчається.
• копія ліцензії освітньої установи чи іншого документи, що підтверджує статус установи як освітнього.
• Копія платіжного документа, що підтверджує факт готівковій або безготівковій оплати послуг освітньої установи.
• Копія свідоцтва про народження учня, якщо витрати платник податків несе на навчання своєї дитини.
• Письмове заяву до податкового органу за місцем проживання про надання соціального податкового вирахування на навчання.
• Заповнена декларація стосовно податків на доходи фізичних осіб (форма ПДФО-3)
• Копія розпорядження про призначення опіки (піклування), якщо витрати платник податків несе на навчання свого підопічного.

Інструкція

  1. Право на соціальний податкове вирахування на навчання мають (згідно ст.219 НК РФ):

    Платники податків, які є резидентами Російської Федерації, чиї доходи оподатковуються на доходи фізичних осіб (далі ПДФО) за ставкою податку 13%:

    - Самі навчаються, які внесли оплату за навчання з власних коштів, отримання яких підтверджено довідкою про доходи (ПДФО-2). При не грає ролі, за якою формою (денною, вечірньою або заочною) проходить навчання.

    - Батьки, які оплачують навчання своїх дітей до досягнення ними віку 24 років тільки за денною (очною) формою навчання

    - Опікуни та піклувальники, які оплачують навчання своїх підопічних до досягнення підопічними віку 24 років

    податкове вирахування надається в таких розмірах:

    Якщо платник податку несе витрати на власне навчання, то податковий відрахування надається в розмірі фактично понесених витрат, але не більше 120 000р. (Приміром, якщо вами за своє навчання була внесена сума в 100 000 грн., То вам повернуть із суми сплаченого вами прибуткового податку 13% від 100 000р., Тобто 13 000 грн.).

    Якщо платник податку несе витрати на навчання своєї дитини (підопічного) досягнення нею віку 24 років, то податковий відрахування надається в розмірі фактично понесених витрат, але не більше 50 000р. (Максимальна сума повернутого податку у такому випадку буде 6 500р.)
  2. Для отримання соціального податкового вирахування на навчання слід врахувати ряд важливих нюансів, які допоможуть вам уникнути можливих помилок.

    Договір на навчання з освітньою установою може бути укладений як самим учням, так і його батьком (опікуном). Краще, якщо договір відразу буде укладено між освітнім закладом і тим, хто надалі буде претендувати на соціальний податкове вирахування.

    Платіжний документ повинен бути виписаний на ім’я того, хто розраховує на соціальний податкове вирахування. Якщо навчання оплачує один з батьків, то відрахування надається тільки тому з батьків, який безпосередньо оплатив навчання дитини.

    Довідка про річні доходи з місця роботи платника податків за формою ПДФО-2. При наявності у платника податків декількох місць роботи, де він оформлений за договором або за сумісництвом, потрібні довідки з усіх місць роботи, де з нарахованого заробітку стягується прибутковий податок.
  3. 1. Заповнити друковані бланки декларації вручну. Бланки можна придбати в друкарнях або магазинах, що спеціалізуються на продажу бухгалтерської документації. Працівники податкової інспекції рекомендують заповнити декларацію спочатку простим олівцем. Тільки після перевірки декларації інспектором її можна буде заповнити ручкою чорного або синього кольору.

    2. Завантажити на комп’ютер у програмі Microsoft Excel готові форми бланків, заповнити та роздрукувати їх. У мережі Інтернет можна знайти зразки таких бланків відповідного формату. Даний спосіб передбачає, що всі розрахунки по декларації будуть проводитися вами вручну, як і у випадку з паперовими бланками, тут також не виключені помилки.

    3. Багато сервісів в Інтернеті пропонують заповнити онлайн форму декларації 3-ПДФО. Але такий спосіб не передбачає повного захисту ваших особистих даних.

    4. Скачати на сайті Федеральної податкової служби РФ програму «Декларація» та інструкцію щодо її заповнення. Розрахунки в даному випадку вам проводити не потрібно, програма сама генерує результати. Заповнену таким чином декларацію слід зберегти на магнітному носії (дискеті) і роздрукувати копію на папері. Такий спосіб істотно прискорює роботу з прийому вашої декларації податковою інспекцією. І, що важливо, декларація, прийнята на магнітному носії, відразу заноситься в базу, а прийнята на паперових носіях має бути внесена в базу протягом 5 днів.

Зверніть увагу

Претендувати на отримання соціального податкового вирахування на навчання ви можете не пізніше 3 років з моменту платежу. Наприклад, якщо ви навчалися і вносили плату за навчання з 2006 по 2010 р., то соціальний вирахування ви зможете отримати в 2011 році тільки за період з 2008 по 2010 рік. І пам’ятайте, декларація на соціальний вирахування повинна бути заповнена за формою того року, за який ви її подаєте.

Корисні поради

Якщо у вас немає достатнього досвіду роботи на комп’ютері або з будь-яких інших причин заповнити декларацію на магнітному носії в електронному вигляді ви не можете, то за такі послуги надають багато фірм і приватні особи. Оголошення можна знайти в місцевих газетах, на дошках біля податкових інспекцій або в інтернеті.