Як розрахувати ліміт залишку каси

Як розрахувати ліміт залишку каси

Кожне підприємство зобов’язане укласти з обслуговуючим банком ліміт залишку каси. У касі можна зберігати тільки суму встановленого ліміту. Якщо при перевірці буде виявлено, що грошові кошти перевищують суму ліміту, то випишуть штраф у подвійному розмірі від суми перевищення.

Інструкція

  1. Узгодьте з обслуговуючим ваше підприємство банком суму ліміту залишку каси. Якщо вас обслуговує декілька банків, то виберіть банк на свій розсуд. У всі інші банки необхідно повідомити про суму ліміту і про банк, з яким цей ліміт узгоджений.
  2. Для розрахунку ліміту необхідно взяти суму готівкової грошової виручки за останні три місяці. Розрахуйте середньоденну виручку. Для цього суму тримісячної виручки розділіть на кількість днів, за які вона була отримана. А для розрахунку середньогодинної виручки, отриману суму розділіть на кількість робочих годин.
  3. Після цього порахуйте витрати. Зарплата, стипендії та допомоги у сумі розрахунку не враховуються. Суму витрат розділіть на період цих витрат. Вийде середньоденна сума витрат.
  4. Виходячи, з витрат і термінів інкасації, розрахуйте ліміт залишку каси. Встановлюйте ліміт для нормальної роботи підприємства до термінів інкасації.
  5. Підприємствам, що знаходяться на великих відстанях від банку, з неможливістю щоденної інкасації дозволяється встановити ліміт залишку рівний кільком дням, в залежності від термінів здачі виручки.
  6. Суму ліміту краще вказати в більшому розмірі, ніж різниця між середньоденної виручкою і середньоденних витрат. Мета підприємства — відвоювати якомога більший ліміт. Банк дає заключне рішення.
  7. У розрахунку ліміту необхідно вказати мети його використання. Документ складається у двох примірниках. Кожен екземпляр підписується керівником та головним бухгалтером підприємства. У розділі — рішення банку ставить підпис керівник банку та проставляється печатка банку.