Як вести касову дисципліну


 

Згідно з російським законодавством, всі організації, що мають вільні грошові кошти, повинні зберігати їх у фінансовій установі. Центральним банком РФ встановлені правила ведення касової дисципліни. Сюди входять такі операції, як рух готівкових коштів, ліміт залишку каси, порядок готівкового розрахунку організації з її контрагентами та інші.



Інструкція

  1. Ви як юридична особа повинні вести касову книгу. Вона має уніфіковану форму № КО-2. Книга оформляється касиром, підписується головним бухгалтером. Щороку складається нова форма, стара ж нумерується, зшивається, підписується керівником і здається в архів.
  2. Заповнюйте касову книгу щодня, але тільки в тому випадку в цей день були проведені операції в касі організації, наприклад, видача заробітної плати. Рухи готівкових оформляйте за допомогою прибуткового або видаткового касового ордера.
  3. Щорічно проводите розрахунок ліміт залишку грошових коштів в касі підприємства. Його потрібно узгоджувати з обслуговуючим вас банківським відділенням. Якщо на кінець дня залишок готівки перевищує встановлений ліміт, здайте їх в касу, в іншому випадку ви порушите касову дисципліну.
  4. Якщо ви знімаєте кошти з розрахункового рахунку, повинні їх використовувати на ті цілі, які були вказані вами в чековою книжкою. Пам’ятайте, що готівкові розрахунки між юридичними особами мають свої нюанси, наприклад, сума готівкових розрахунків по одному договору не може перевищувати 100 000 рублів.
  5. Ви маєте право видавати кошти під звіт своїм співробітникам. Для цього оформляйте видатковий касовий ордер. Для звіту співробітники повинні надати підтверджуючі документи в бухгалтерію. Витрати повинні бути економічно обгрунтованими. На підставі чеків, квитанцій чи інших документів оформите авансовий звіт. Прикріпіть документ до звіту касира.
  6. Всі форми повинні бути оформлені правильно. Вказуйте в касових документах тільки достовірну інформацію, обов’язково підписуйте їх і скріплює печаткою організації.
  7. Грошові кошти повинні зберігатися в сейфі або в іншому безпечному місці. Ви як керівник організації повинні наказом покласти обов’язки за ведення касової дисципліни на касира або іншої уповноваженої особи.