Як вести розрахунковий рахунок


 

Головним інструментом управління фінансовими потоками будь-якого підприємства є розрахунковий рахунок. Його грамотне ведення забезпечує своєчасні розрахунки з партнерами по бізнесу, постачальниками та підрядниками, співробітниками організації та бюджетом. Регулювання безготівкових розрахунків можна розділити на 2 блоки: вчинення операцій по розрахунковому рахунку і відображення їх на рахунках бухгалтерського обліку.


Інструкція

  1. У невеликих підприємств, як правило, не виникає особливих проблем з організацією платежів: фінансовий працівник формує доручення, відвозить в банк або передає в електронному вигляді по системі «Клієнт-Банк», отримує виписки і проводить їх в бухгалтерській програмі. Якщо ж мова йде про холдинг, що поєднує кілька десятків юридичних осіб, для управління розрахунковим рахунком потрібна система.
  2. Організуйте облік документів, що надходять на оплату від різних підрозділів компанії: реєструйте їх в спеціальному журналі або електронному файлі з локальним мережевим доступом. Самі рахунки, специфікації, службові записки та інші заявки з проханням про перерахування коштів зберігайте в різних накопичувачах з відповідної тематики: податки, зарплата, платежі основним постачальникам, комунальні витрати, розрахунки по кредитах і т.д.
  3. Оформляючи платіжні доручення, уважно перевіряйте банківські реквізити одержувача, суму платежу і його призначення. Ніхто не застрахований від помилок, тому, віддаючи готові платіжки на перевірку і підпис головному бухгалтеру, прикріпіть до кожного дорученням первинний документ, на підставі якого воно було складено.
  4. Як правило, співробітникам, що залишив заявку на оплату будь-яких витрат, важливо знати дату і номер платіжного доручення. Щоб при кожному питанні не відволікатися на пошуки, ведіть щоденний зведений реєстр операцій по розрахунковому рахунку. Він повинен містити інформацію про одержувача, суму і призначення платежу, при безлічі юридичних осіб в складі компанії — про платника, а також номер доручення.
  5. Такий реєстр операцій можна складати вручну, але найбільш оптимальним буде його автоматизований варіант. У більшості бухгалтерських програм є подібна функція, або є можливість її створення.
  6. Для зручності ведіть зведення про платежі у файлі з загальним доступом, або викладайте її в готовому вигляді в локальну мережу вашої організації. Так всі зацікавлені особи зможуть отримати необхідні їм відомості.
  7. Щоб не пропустити терміни регулярних платежів, складіть календар для планових витрат: податків, сплати відсотків по кредитах, чергових траншів за договорами тощо
  8. Для правильного відображення операцій по розрахунковому рахунку в бухгалтерському обліку узгодьте з головним бухгалтером типові проводки в письмовому вигляді і орієнтуйтеся на них при рознесенні банківських виписок.
  9. Обов’язково встановіть систему «Клієнт-Банк». Вона дозволить уникнути щоденних поїздок в банк і прискорить проведення платежів, оскільки операціоністу банку не доведеться обробляти їх вручну. Практично всі подібні програми підтримують функції обміну з бухгалтерськими програмами: завантаження платіжних доручень і вивантаження виписок.
  10. Зрозуміло, автоматизація розрахунків не скасовує документів на паперових носіях, тому не забувайте регулярно отримувати з банку виписки по розрахунковому рахунку і передавати їх до бухгалтерії.