Як видавати гроші з каси

Як видавати гроші з каси

Відповідно до законодавства Росії всі кампанії повинні класти вільні гроші в банк на свій розрахунковий рахунок. При цьому вони можуть мати грошові суми в касі організації. Але існує, так званий, касовий ліміт, який обмежує суму готівки в касі на кінець дня. Даний документ підписується керівником і затверджується банком. Видаючи гроші через касу організації, необхідно правильно оформити видачу грошей, в іншому випадку, вас можуть притягнути до санкцій.

Інструкція

  1. Для здійснення видачі грошових сум через касу організації необхідно мати касову книгу. У ній ведеться облік по всіх операціях з готівкою. Дані можна заносити як через комп’ютер, так і в ручну за допомогою журналу реєстрації прибуткових та видаткових касових документів (форма № КО-3).
  2. Заповнювати або роздруковувати касову книгу щодня не потрібно, потрібні лише ті дні, в яких здійснювалися операції по касі. Ведеться касова книга вручну, в кінці періоду, книга прошивається, пронумеровується, скріплюється печаткою та підписом керівника.
  3. Будь видача грошових сум супроводжується видатковим касовим ордером (форма № КО-2). Він заповнюється на одну операцію або ж на кілька однотипних, наприклад, на виплату заробітної плати. У випадку декількох однотипних операцій до ордера додаються підтверджуючі документи, наприклад, платіжна відомість.
  4. У видатковому касовому ордері необхідно вказати підставу видачі грошової суми, особа, якій вони видаються і додаток. Підставою можуть бути наступні формулювання: «видано підзвіт», «виплачена заробітна плата» та інші. Додатками є відомості, заява працівника та інші.
  5. Отримавши грошову суму підзвіт, співробітник повинен розписатися у видатковому касовому ордері. Потім по закінченню часу йому необхідно відзвітувати перед бухгалтерією. Підтвердними документами є чеки, квитанції, накладні, в яких повинен бути прописаний цей працівник.
  6. Для того щоб підтвердити витрати, вони повинні бути економічно обгрунтовані. Якщо все в нормі, то на суму по документу складається авансовий звіт.
  7. Якщо грошові суми з каси видаються на зарплату, то працівникам досить розписатися в платіжній відомості, а той, хто видає заробітну плату, наприклад, касир, повинен розписатися у видатковому касовому ордері.
  8. Видані суми підзвіт, мають бути повернуті або підтверджені не пізніше того терміну, який вказаний в наказі керівника про розпорядження видачі грошових сум з каси. Але не варто встановлювати дуже великий термін, щоб не накликати підозри перевіряючих. При витрати на відрядження співробітник повинен відзвітувати протягом трьох днів після повернення на робоче місце.
  9. Грошові суми, видані через касу організації, бухгалтер повинен оприбуткувати на рахунку 50 «Каса», до якого можуть дебетувати рахунки: 70 «Розрахунки з персоналом по оплаті праці» (при оплаті заробітної плати), 71 «Розрахунки з підзвітними особами» (при видачі підзвіт на потреби організації), 60 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (при оплаті постачальнику).