Як відшкодувати ПДФО за навчання


 

Податковий кодекс Російської Федерації надає громадянам право повернути частину грошей, витрачених на освіту дітей або своє власне. Для цього передбачена пільга з податку на доходи фізичних осіб — соціальний податкове вирахування на навчання.



Вам знадобиться

— довідка 2-НДФЛ;
- Декларація 3-ПДФО;
- Договір на надання освітніх послуг;
- Копія ліцензії освітньої установи;
- Документи, що підтверджують витрати на оплату навчання;
- Довідка про те, що навчання ведеться по очній формі;
- Свідоцтва про народження для підтвердження спорідненості;
- Банківські реквізити.

Інструкція

  1. Податковий відрахування являє собою суму, на яку зменшується ваш загальний річний дохід, обкладаються податком на доходи фізичних осіб за ставкою 13%. Його можуть отримати особи, які працюють за трудовим або цивільно-правовим договором, з яких роботодавець утримує та сплачує податок.
  2. Соціальний податкове вирахування передбачає відшкодування витрат на освіту самого платника податку, його дітей, а також братів і сестер. Майте на увазі, що для отримання пільги на власне навчання його форма значення не має: воно може бути як очною, так і заочним. В інших випадках відрахування надається тільки на оплату денного навчання.
  3. Найчастіше відшкодовуються витрати на вищу освіту. Разом з тим, в ст.219 НК РФ говориться про те, що у освітньої установи повинна бути ліцензія або інший документ, що підтверджує його статус як навчального закладу. Це означає, що до відшкодування приймаються витрати, зроблені в будь-якій установі, що має право на надання освітніх послуг: вузи, технікуми, загальноосвітні, музичні, спортивні школи, дитячі сади. Іншими словами, якщо ваша дитина не доріс до вузу, але відвідує платну приватну школу або дитячий сад, ви маєте право на пільгу з податку на доходи фізичних осіб.
  4. Щоб отримати соціальний податкові відрахування на навчання, вам буде потрібно пакет документів. У першу чергу, візьміть у роботодавця довідку про доходи за формою 2-ПДФО за минулий рік. Грунтуючись на цих даних, заповніть податкову декларацію за формою 3-НДФЛ, скачавши спеціальну програму c офіційного сайту Федеральної податкової служби. Можна також зробити це вручну, отримавши бланки в податковій інспекції.
  5. Якщо ви відшкодовує витрати на власне навчання, то крім довідки і декларації про доходи підготуйте наступні документи:
    - Договір на надання освітніх послуг з установою освіти;
    - Копію ліцензії освітньої установи — у разі, якщо її реквізити не вказані в договорі;
    - Документи, що підтверджують витрати на оплату навчання (квитанції, видаткові ордери, чеки, платіжні доручення і т.д.).
      
  6. При отриманні податкового відрахування на освіту дітей, братів і сестер, вам буде потрібно довідка про те, що навчання ведеться по очній формі, а також свідоцтво про народження, що підтверджує ступінь споріднення.
  7. Не забудьте надати податковому органу свої банківські реквізити для перерахування грошей.
  8. Візьміть до уваги той факт, що хоча право на отримання соціального податкового вирахування на навчання виникає після закінчення року, в якому були зроблені витрати, скористатися ним ви можете протягом 3 років.