Як встановити ліміт залишку каси

Ліміт залишку каси — це дозволена сума готівки на кінець робочого для зберігання в касі. Протягом дня сума зберігання не лімітована. Після закінчення дня вся сума понад ліміт повинна бути здана в банк на розрахунковий рахунок підприємства. Але є деякі винятки. Організація може перевищити ліміт готівкових грошових коштів в касі, але не більше трьох днів.

Вам знадобиться

Бланк розрахунку ліміту касового залишку за формою № 0408020 в двох примірниках
Калькулятор

Інструкція

1. Ліміт залишку каси має встановлюватися щорічно. Бухгалтер організації заповнює бланк, який можна взяти в обслуговуючому банку в кінці року. Якщо у організації відкрито кілька розрахункових рахунків у різних банках, то потрібно звернутися в один з них на свій вибір.
2. Для обчислення ліміту потрібно взяти суму готівкової виручки за останні 3 місяці і розрахувати середньоденну виручку шляхом ділення загальної суми виручки на кількість робочих днів, за які вона була отримана. Щоб визначити середньогодинну виручку, поділіть отриману суму на кількість робочих годин в один день.
3. Далі необхідно порахувати витрати за 3 місяці. У суму витрат не потрібно включати суми допомоги, заробітної плати і стипендій. Визначте середню денну суму витрат.
4. Виходячи з отриманих даних, визначте, який залишок готівки повинен бути для нормальної роботи підприємства. Краще проставити більш високу цифру, що ви розраховуєте, а вже банк буде вирішувати, одабрівать цю суму або зменшити її. Якщо ваше підприємство знаходиться у віддаленому місці і рідко інкасується, то можливо збільшити суму ліміту.
5. У розрахунку ліміту вкажіть цілі, на які вам можуть знадобитися готівку. Як правило, це витрати на зарплату, господарські товари, канцтовари та інші господарські витрати.
6. Необхідно заповнити бланк в двох примірниках, їх необхідно підписати директору та головному бухгалтеру, поставити печатку організації.

Зверніть увагу

Якщо організація не встигла до кінця року здати розрахунок ліміту в банк або зовсім не подбала про це, то ліміт на найближчий рік буде дорівнює нулю. А вся виручка, що залишилася в касі на кінець робочого дня, буде вважатися понадлімітною. При перевірці організація може понести штраф у подвійному розмірі від суми понадлімітного залишку. Тому багато організацій йдуть на хитрість і «здають» весь понадлімітний залишок під звіт директору або іншому працівнику підприємства.

Корисні поради

Усі суми в бланку з розрахунку ліміту заповнюються в тисячах рублів.