Як заповнити декларацію на повернення за навчання

Як заповнити декларацію на повернення за навчання

Навчання в освітніх установах досить затратно. В якості компенсації державою передбачено повернення частини суми, званий соціальним податковим вирахуванням. Для повернення коштів за навчання необхідно грамотно і правильно заповнити податкову декларацію з наступним її поданням до податкового органу.

Вам знадобиться

- Бланк податкової декларації форми 3-ПДФО;
- Паспорт;
- ІПН;
- Довідка 2-ПДФО з місця роботи;
- Довідка з навчального закладу;
- Квитанції про сплату за навчання.

Інструкція

  1. Візьміть бланк податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (форма 3-ПДФО). Він повинен складатися з 8 сторінок, зміст яких включає в себе 1 і 2 сторінки, 1 і 6 розділи, листи: А, Г1, Ж1, Ж2. Всі сторінки заповніть в електронному вигляді або кульковою ручкою. Кожна комірка призначена для заповнення однієї букви або цифри.
  2. У самому верхньому куті кожної сторінки вкажіть ідентифікаційний номер платника податків (ІПН), згідно з наявним свідченням про постановку на податковий облік. На першій сторінці в полі «Номер коригування» поставте цифру «0», навпаки коду податкового періоду вкажіть цифру «34». Далі напишіть рік, за який має бути проведений податкове вирахування. Дані коду податкового органу візьміть із свідоцтва про взяття на податковий облік.
  3. Код Окатий, що означає територіальну приналежність особи за місцем проживання та код бюджетної класифікації, що указується в шостому розділі декларації, дізнайтеся в податковому органі або зверніться за інформацією до системи «КонсультантПлюс». Вкажіть кількість аркушів, які додаються до податкової декларації в якості додатків. Це може бути договір з освітньою установою, копії квитанцій за оплату, довідка з навчального закладу, що підтверджує очну форму навчання і т.п.
  4. На другій сторінці податкової декларації вкажіть паспортні дані, адреса місця проживання або перебування. У полі «Код країни» поставте цифру «643», що означає код Російської Федерації.
  5. На 3 сторінці в розділі 1 вкажіть загальну суму доходу, отриману за рік. Ця сума також повинна бути написана в п.2.1 листа А. Загальна сума доходу, що не підлягає оподаткуванню не повинна перевищувати 4000 р.. Вкажіть її у п.2 розділу 1 та в п.1.9, пп.1.2.2 листа Г1. Загальна сума доходу, що підлягає оподаткуванню повинна бути на 4000 р. менше суми, отриманої за рік.
  6. Сума витрат і податкових вирахувань являє собою суму чисел пп.2.8 листа Ж1 і п.3 листа Ж2, які вираховуються згідно з наведеними виноска, наявними на аркушах податкової декларації під кожним рядком пункту. Розрахунки проводите згідно з наявними даними.
  7. Вкажіть на аркуші А дані, отримані згідно з довідкою з місця роботи, наданої бухгалтерією організації. У пп.1.2.1 листа Г1 впишіть суму доходу від усіх джерел прибутку. Лист Ж1 включає в себе дані доходів, розбиті по місяцях податкового періоду. Вони беруться згідно з довідкою, виданою організацією, і вносяться за наростаючим підсумком.
  8. Вкажіть на аркуші Ж2 суми, витрачені на навчання. У п.3 листа Ж2 вкажіть підсумкову суму соціальних податкових відрахувань. Вона формується шляхом додавання даних, зазначених у пп.: 1.4 і 2.7 листа Ж2. Внизу кожної сторінки вкажіть дату здачі податкової декларації та поставте підпис. Здайте її в двох примірниках, один з яких залиште собі зі штампом податкового органу та підписом інспектора.
  9. Що стосується труднощів, пов’язаних із заповненням декларації з повернення коштів за навчання, зверніться в бухгалтерію організації, співробітником якої є. Для правильного оформлення декларації скористайтесь також послугами одного з бухгалтерських агентств, попередньо дізнавшись вартість надання послуг та терміни виконання замовлення.

Зверніть увагу Зверніть увагу

Податковий відрахування надається фізичним особам, які є громадянами РФ, які сплачують до бюджету податок на доходи, що становить 13%. Якщо платниками податків є батьки або опікуни, то податкове вирахування надається тільки при наявності очної форми навчання учня. При оплаті самим платником податку допускається будь-яка форма навчання.

Корисні поради

Податковий відрахування надається не тільки за весь період навчання, але й за час академічної відпустки відповідно до ст.219 НК РФ «Про порядок надання академічних відпусток». Для отримання компенсації за навчання освітній заклад повинен мати ліцензію або інший документ, що підтверджує його статус. Податкова декларація подається не пізніше 30 квітня року, наступного за минулим.