Як заповнити касовий звіт

Як заповнити касовий звіт

Згідно з порядком ведення касових операцій № 40, затвердженого рішенням Ради директорів Центрального банку Росії, видавати цільові кошти можна тільки підзвітною співробітникам підприємства та з обов’язковою умовою подальшого касового авансового звіту. Заповнюється цей звіт як бухгалтером, так і підзвітною особою, не пізніше трьох діб з часу останнього дня, на який були видані цільові кошти.

Інструкція

  1. Візьміть стандартний бланк касового звіту, складений за формою, затвердженою Наказом Міністерства фінансів РФ від 13 грудня 1993 року. Зразок цього документа можна знайти на спеціалізованих бухгалтерських сайтах в інтернеті і скачати безкоштовно.
  2. Заповніть основну частину касового звіту. Зробити це повинен бухгалтер, а не підзвітну особу. Впишіть в бланк номер звіту і дату його оформлення. Потім вкажіть паспортні дані підзвітної особи, її посаду та назву підрозділу на підприємстві, а також його табельний номер, якщо такий є.
  3. У таблиці на лицьовій сторінці бланка заповніть графи про суму авансу, який був виданий підзвітній особі, сумі залишку або перевитрати грошових коштів, якщо вони є. У випадку, якщо аванс був виданий у валюті, необхідно вказати це в окремому рядку.
  4. Впишіть в графи в таблиці праворуч всі відомості про витрати, які надасть підзвітну особу. Кожна графа витрат авансових коштів має бути підтверджена відповідними документами (чеками, проїзними квитками, накладними на товар і так далі). При документально обгрунтованому перерахунку позначку про це зробіть на лицьовій стороні бланка, щоб згодом повернути підзвітній особі витрачені їм гроші.
  5. На зворотному боці документа заповніть графи з реквізитами видаткових документів. Зробити це має підзвітну особу. Завдання бухгалтера — перевірити правильність усіх представлених даних. Графи 2, 3, 4 заповніть у форматі «найменування документа — номер — дата». У графу 5 вбийте суми за представленими звітних документів. Завершіть заповнення граф інформацією про суму витрат, прийнятих до обліку (графа 7).
  6. Вкажіть у відривній розписці на зворотному боці бланка інформацію про підзвітну особу, зданих ним документах та залишок підзвітних коштів (або перевитрату). Напишіть, що всі відомості, надані в касовому авансовому звіті, були перевірені бухгалтером підприємства. Поставте підпис, відірвіть розписку і віддайте її підзвітній особі.