Як заповнити податкові відрахування за навчання

Як заповнити податкові відрахування за навчання

Будучи не в змозі забезпечити всім громадянам безкоштовну освіту, держава готова трохи компенсувати вам витрати на навчання у вигляді відрахування з ПДФО. Дрібниця, а приємно. Для одержання відрахування вам доведеться надати в податковий орган ряд документів.

Вам знадобиться

Форма 3-ПДФО; документи, що підтверджують оплату за навчання і сам факт навчання; довідка 2-ПДФО; документи, що підтверджують спорідненість — опционально.

Інструкція

  1. Зберіть документи (у разі неможливості отримання оригіналів — копії), що підтверджують факт вашого навчання в освітньому закладі та його статус. До таких документів належать: договір з освітньою установою; ліцензія останнього на освітню діяльність (якщо в договорі немає реквізитів ліцензії) або інший документ, що підтверджує статус навчального закладу. Якщо документа про статус установи у платника податків на руках немає, він може не подавати такий документ до податкового органу самостійно — цей обов’язок не прописана в законодавстві, і дану інформацію податківці можуть отримати самостійно.
  2. Зберіть документи, що підтверджують розмір і факт оплати за навчання. Податковий кодекс не встановлює конкретний перелік таких документів, це можуть бути квитанції до прибуткових касових ордерів, чеки ККТ, платіжні доручення, банківські виписки тощо. При цьому меморіальний ордер, призначений для внутрішньобанківських операцій, що підтверджує платіжним документом не є. Платіжні документи повинні бути оформлені на ту особу, яка заявляє відрахування.
  3. У випадку, якщо ви оплачуєте не своє власне навчання, а передбаченого законом родича / підопічного, вам знадобляться документи, що підтверджують спорідненість / опіку, а також довідка про навчання за очною формою (якщо форма навчання не прописана в договорі).
  4. Візьміть у свого роботодавця довідку про доходи за формою 2-ПДФО. Строго кажучи, ви не зобов’язані її надавати, так само як і документ, що підтверджує статус освітнього закладу. Але якщо ви хочете залагодити питання з вирахуванням швидко і безкровно, краще перебрати довідок, чим недобрати.
  5. Заповніть податкову декларацію за формою 3-НДФЛ. Розрахунку соціальних податкових відрахувань присвячений лист Ж2. Якщо ви оплачуєте навчання дітей, впишіть суму оплати в рядок 1.2; якщо навчання себе або брата / сестри — то вам потрібна рядок 2.1. Не забудьте порахувати підсумкові суми. Не розраховуйте, що вам відшкодують витрати на навчання — їх лише віднімуть з оподатковуваної суми. При цьому мова йде тільки про суму доходів, що обкладається за ставкою 13%. Якщо таких доходів у поточному періоді у вас не було, ніяких відрахувань ви не отримаєте.
  6. Подайте разом з декларацією та документами заяву на повернення податку (складається у довільній формі, із зазначенням ваших контактів та реквізитів рахунку для зарахування суми повернення), а також супровідний лист з переліком документів, що подаються. Текст листа приблизно такий: «З метою отримання соціального податкового вирахування відповідно до положень пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ уявляю декларацію за формою 3-НДФЛ і документи, що підтверджують право на зазначений відрахування: … . Дата, підпис ».

Зверніть увагу

Якщо підтвердні документи складені на іноземній мові, то до них повинен бути доданий нотаріально завірений переклад на російську мову.

Корисні поради

Ніколи не подавайте разом з декларацією оригінали супровідних документів — лише копії. Їх ви можете зробити і завірити (підписом з датою) самостійно, нести до нотаріуса не потрібно. При цьому будьте готові за запитом податкового органу пред’явити оригінали документів. Довідка 2-ПДФО і декларація 3-ПДФО подаються в оригіналі.