Як заповнити податкові відрахування

Як заповнити податкові відрахування

Податковим вирахуванням називають частину доходу платника податків, з якої з тих чи інших підстав не стягується прибутковий податок (ПДФО). Залежно від підстав відрахування ділять на майнові, соціальні, професійні та ін

Вам знадобиться

Зібрати необхідні документи.

Інструкція

  1. У будь-якому випадку рішення про їх надання приймає податковий орган. Для цього він повинен отримати відповідь на три питання:

    1) розмір вашого доходу за минулий рік;

    2) податок, який ви вже сплатили з цього доходу;

    3) підстави, за якими Ви претендуєте на відрахування та наявність їх документальних підтверджень.

    Всі ці документи треба надати в свою податкову інспекцію з першого робочого дня січня до 30 квітня року, наступного за тим, в якому був отриманий дохід. Або до першого робочого дня травня, якщо 30 квітня припадає на вихідний, як, наприклад, в 2011 році.
  2. Починати треба зі збору документів. До документів, що підтверджує ваш дохід, відноситься, в першу чергу, довідка за формою 2НДФЛ. Її підготовка займає деякий час, тому краще не затягувати з її оформленням. Цю довідку вам зобов’язані надати всі ваші податкові агенти (ті, хто сплачував ПДФО з вашого заробітку): роботодавці, з якими у вас укладено трудовий договір і замовники за договорами цивільно-правового характеру (договір підряду, договір авторського замовлення та ін.)

    Для отримання довідки за формою 2-ПДФО треба написати заяву на ім’я керівника організації. В її відділі кадрів або бухгалтерії підкажуть, як це зробити.
  3. Інший випадок, коли податкового агента немає. Наприклад, ви отримали дохід з-за кордону або від фізичної особи, яка податковим агентом бути не може. У цьому випадку ви повинні самі сплатити податок через Ощадбанк і прикласти до декларації квитанцію, що підтверджує це.

    Особливий випадок, коли вам належить майнове податкове вирахування з усього доходу від продажу квартири, дачі, гаража, автомобіля. Податок з угоди ви можете не платити, але повинні вказати її суму в декларації.
  4. Збором документів, що підтверджують підстави для надання податкового відрахування треба потурбуватися по мірі їх надходження. Витратилися на лікування, збережіть договір і квитанцію, попросіть в лікувальному закладі ксерокопію ліцензії на надання медичних послуг. Те ж саме стосується витрат на освіту.

    Уклали договір авторського замовлення (або ліцензійний авторський договір), збережіть сам договір і акт прийому-передачі готового твору.

    Якщо претендуєте на відрахування у зв’язку з наявністю дитини, зробіть копію свідоцтва про народження.

    При оформленні вирахувань з операцій з майном знадобиться договір купівлі-продажу.
  5. У деяких випадках отримати податкове вирахування можна без візиту до інспекції. Це стосується професійних податкових відрахувань. Наприклад, одночасно з укладенням договору авторського замовлення (ліцензійного авторського договору) на створення літературного, художнього, музичного та ін твори ви можете написати на ім’я керівника організації-замовника (видавця) заяву з проханням надати податкові відрахування і посиланням на статтю Податкового кодексу РФ, якій той передбачений.
  6. Коли всі документи зібрані, необхідно заповнити декларацію за формою 3НДФЛ. Можна зробити це самостійно на підставі зібраних документів, можна звернутися до фахівців. Податкові консультації часто можна знайти поруч зі своєю інспекцією. Середня ціна таких послуг у Москві в 2009 році становила 500 р.. за півгодини.

    Якщо ви хочете віднести документи до податкової особисто, декларацію можна заповнити і роздрукувати у двох примірниках.
  7. Тепер пишемо заяву про надання податкового відрахування. Форма його довільна, але в шапці обов’язково повинна бути вказана інспекція, куди воно адресовано, ваші ПІБ, домашню адресу з індексом і ІНН, а внизу дата і підпис.

    Оптимальна формулювання: «відповідно до ст. такий-то НК РФ прошу надати мені (вид вирахування: професійний, майновий, соціальний і пр.) »Або:« справжнім заявляю про своє право на … »

    Якщо податок уже переплачено, у заяві можна також вказати, на яку форму надання вирахування ви претендуєте: довідку для роботодавця або повернення податку на ощадкнижку. У другому випадку будуть потрібні реквізити відділення, де вона відкрита, і номер рахунку.
  8. Нарешті, вся попередня робота зроблена. Залишається доставити зібрані і підготовлені документи в податкову інспекцію. Це можливо двома способами.

    Перший — особистий візит. Беремо два примірники декларації, знімаємо по дві копії з кожного доданого документа, підшиваємо кожен комплект степлером і відносимо все це до інспекції в робочий час. Там віддаємо в спеціальне віконце або черговому. На другому примірнику повинні зробити відмітку про прийняття.

    Альтернатива — відправка комплекту документів поштою. Для цього достатньо одного комплекту. Він відправляється рекомендованим листом з повідомленням про вручення й описом вкладень.

    Далі залишається чекати рішення податкової.

Зверніть увагу

1. Якщо під податкове вирахування потрапляє 100% доходу від операції, ви все одно повинні задекларувати його і подати до податкової інспекції заяву про надання вирахування. Інакше ризикуєте потрапити під санкції за ухилення від сплати податків — аж до кримінальної відповідальності.

2. Податкові відрахування покладаються лише платникам ПДФО. Доходи, що обкладаються іншими податками (єдиний податок у зв’язку із застосуванням УСН, ЕНВД тощо), під відрахування не потрапляють. Наприклад, він не поширюється на дохід від створення об’єктів авторського права в рамках підприємницької діяльності підприємцем, що застосовують УСН. Але якщо підприємець застосовує загальну систему оподаткування і сплачує з цього доходу ПДФО, інша річ.

3) Якщо вам покладається відрахування на суму, що перевищує сплачений податок, вам повинні повернути весь цей податок, але ні копійки більше.

Корисні поради

Якщо ви працюєте за трудовим договором, то можете взяти в податковій інспекції довідку у наданні вирахування і віднести до бухгалтерії роботодавця. Ще не вичерпається сума відрахування, вам будуть нараховувати зарплату без утримання ПДФО, видаючи на руки всю суму до оподаткування.

В інших випадках краще вибирати повернення переплаченого податку на ощадкнижку.