Всі організації, які використовують готівково-грошові розрахунки, повинні дотримуватися ліміт залишку грошових коштів в касі. Для цього щорічно їм необхідно подавати «Розрахунок на встановлення підприємству ліміту залишку каси й врегулювання витрачання готівки з виручки, що надходить до його каси» на свій обслуговуючий банк. Причому робити це треба до настання наступного року. Як же заповнити цей розрахунок?
Інструкція
- Спочатку слід уточнити, що якщо ви працюєте з різними банками, подати розрахунок ліміту залишку каси досить в один з них, в інші ж — принести завірену керівником копію.
- Даний документ заповнюється за формою № 0408020 в подвійному екземплярі, один з яких залишається в банку, інший передається вам. Пам’ятайте, що протягом року ви зможете перескласти розрахунок.
- Спочатку необхідно в самій назві проставити рік, на який подається розрахунок ліміту. Потім у найменуванні написати назву організації, причому можна не повністю, наприклад, ТОВ «Восток».
- Далі вкажіть номер розрахункового рахунку, який відкрито в даному банку. Нижче, відповідно, найменування банку.
- Після цього переходьте до основної частини бланка. Саме за нижченаведеними даними, банк вирішить, дати вам ліміт на заявлену суму чи ні. Всі цифри беруться за останні три місяці. У рядку «готівково-грошова виручка» вкажіть всі надходження, включаючи позики, цільові доходи та інші, тобто всі готівкові кошти, що надходять на адресу організації.
- Потім вишенапісанного суму розділіть на кількість робочих днів за три місяці, отримане число занесіть до рядка «середньоденна виручка». Нижче можете вказати і середню виручку на годину, але це не обов’язково.
- У наступному рядку вказуєте суму грошових коштів, які були виплачені на різні потреби, сюди можна віднести загальногосподарські потреби, витрати на відрядження та інші. Але за мінусом витрат соціального характеру, а також витрат на заробітну плату.
- Потім підсумуйте всі витрати за останні три місяці, поділіть на кількість днів за цей же період і отримане число запишіть у рядок «середньоденної витрата».
- Далі вам необхідно визначити термін здачі виручки в банк, для цього вкажіть час роботи організації, а також годинник здачі готівкових коштів у банківське відділення.
- Нижче заповнюєте запитувану суму ліміту. Її можна злегка завищити щодо середньоденної виручки. Необхідно написати і мета її перебування в касі організації, наприклад, для покупки паливно-мастильних матеріалів або на виплату заробітної плати.
- Розрахунок ліміту залишку каси підписує керівник і головний бухгалтер організації. Далі підписи завіряються печаткою. Запам’ятайте, що все у всі порожні рядки необхідно поставити прочерк.
- Нижче оформляється рішення банку, безпосередньо це робиться керівником відділення або іншою відповідальною особою. Банк також повинен поставити свою гербову печатку.
Корисні поради
У тому випадку, якщо організація не подала розрахунок у банківське відділення, ліміт каси автоматично дорівнює нулю.
