Як заповнювати касові документи


 

На кожному підприємстві, де відбувається рух готівкових грошових коштів, повинні вестися касові документи. Одним з них є касова книга, в яку вносяться відомості про касові операції касиром організації. Форма цього документа затверджена Постановою Держкомстату Росії і є уніфікованою.



Вам знадобиться

— бланк касової книги;
- Документи підприємства;
- Прибуткові та видаткові касові ордери;
- Печатка організації.

Інструкція

  1. Обкладинка касової книги повинна містити найменування фірми відповідно до статуту, іншим установчим документом або персональні дані фізичної особи, зареєстрованої як індивідуального підприємця (якщо у підприємства відповідна організаційно-правова форма), а також назва відділу (структурного підрозділу), в якому заповнюється даний документ.
  2. На титульному аркуші форми № КО-4 напишіть назву підприємства, служби (відділу), в якому здійснюється ведення касових операцій. Вкажіть період (місяць і рік), за який заповнюється касова книга.
  3. На кожному аркуші касової книги вам необхідно вказувати дату (місяць, число, рік), а також нумерувати сторінки. У першій графі бланка впишіть номер касового документа (прибуткового або видаткового касового ордера). У другій графі вкажіть найменування покупця або постачальника відповідно до установчих документів підприємства або прізвище, ініціали фізичної особи, якщо ОПФ контрагента — індивідуальний підприємець.
  4. У третій графі напишіть бухгалтерську проводку, відповідну виконаної касової операції (номер кореспондуючого рахунку, субрахунки). Четверта графа призначена для написання суми приходу, якщо грошові кошти надійшли в касу організації. П’ята — для зазначення суми витратного ордера, якщо гроші видалися співробітникам (виплата заробітної плати, відпускних, відрядних) або постачальникам в якості оплати за накладною.
  5. Кожен лист пишеться під копірку. Вказується сума грошових коштів на початок дня, підсумкова і на кінець дня. Окремим рядком виділяється сума грошей на заробітну плату, виплати соціального характеру. В кінці дня касир ставить свій підпис, зазначає прізвище, ініціали. Кількість прибуткових і витратних ордерів слід вписувати прописом і здавати бухгалтеру.
  6. Після закінчення місяця всі аркуші касової книги нумеруються, шнуруються. На останній сторінці ставиться штамп компанії, вказується кількість пронумерованих, прошнурованих сторінок, дата. Проводиться засвідчення книги підписами директора підприємства та головного бухгалтера (із зазначенням займаних ними посад, персональних даних).