Як зробити касову книгу

Як зробити касову книгу

Касова книга — це документ, за допомогою якого бухгалтер здійснює облік усіх операцій, що проводяться касою організації з надходження і видачі готівки. Кожне підприємство, яке працює з готівкою, має вести касову книгу тільки в одному екземплярі вручну або автоматизованим способом (в електронному вигляді). Як бланка документа використовується уніфікована форма № КО-4.

Вам знадобиться

- «Порядок ведення касових операцій у РФ»;
- Форма касової книги № КО-4;
- Голка, нитки;
- Друк.

Інструкція

  1. Для ведення касової книги в електронному вигляді до початку наступного робочого дня складіть дві однакові за змістом машинограми: «Вкладний лист касової книги» і «Звіт касира». Записи в обох документах повинні бути однакові і містити всі необхідні реквізити. Під вкладний лист книги, сформований останнім за місяць, запишіть загальна кількість аркушів касової книги, сформованих за минулий місяць, а по вкладний лист, сформований останнім за рік — загальна кількість аркушів книги за рік.
  2. Усі аркуші брошуру в хронологічному порядку. Нумеруйте за зростанням з початку року. «Вкладні аркуші касової книги» підшивають в папку-швидкозшивач. В кінці року прошийте папку нитками, опечатані і завірте підписами керівника та головного бухгалтера. Папір з відбитком печатки змастіть з двох боків клеєм на основі рідкого скла. Після опечатування книги нанесіть ще один шар клею. Такі заходи необхідні для того, щоб не можна було вилучити з книги листи. «Звіт касира», разом з доданими до нього прибутковими та видатковими касовими ордерами, підшивають в журнал-ордер «Каса».
  3. Для ведення касової книги вручну придбайте її в магазині. Листи пронумеруйте до початку роботи з нею. Перші та другі частини аркушів нумеруйте одним і тим же номером. Касову книгу прошийте і опечатані сургучною або мастиковою печаткою. Загальна кількість аркушів завірте підписами керівника та головного бухгалтера на останній сторінці. Перші частини аркушів залишайте в касовій книзі. Другі частини відривайте по завершенню всіх операцій з готівкою за день. Вони є звітом касира.

Зверніть увагу

За інструкцією діловодства одна справа може складатися не більше ніж з 250 аркушів. Ця вимога стосується і касовій книзі. Коли кількість аркушів книги перевищить 250, почніть другу.

Корисні поради

Спочатку на аркуші касової книги вказуються всі прибуткові документи, а потім всі видаткові документи. На початку нового календарного року слід завести нову касову книгу.