Як зшивати звіт касира

Як зшивати звіт касира

Всі грошові операції по прибуткових і видаткових ордерів повинні заноситися касиром в касову книгу, на основі якої щодня формується звіт касира. Даний документ дозволяє відстежити та перевірити правильність оформлення документації і кількість грошових коштів у касі на початок і кінець робочого дня. Як і будь-який бухгалтерський звітний документ, звіт касира повинен бути пронумерований і зшитий за встановленими правилами.

Інструкція

  1. Сформуйте касову книгу, яка заповнюється за формою КО-4. Підприємство зобов’язане вести тільки одну книгу, тому її необхідно пронумерувати, прошнурувати і завірити підписом керівника і печаткою підприємства. Після цього вона опечатується і реєструється в податковій декларації. Кожен аркуш касової книги представлений двома однаковими листами, при цьому дані по руху готівкових грошей вносяться касиром на перший примірник, які переносяться на другий допомогою копіювального паперу.
  2. Відріжте в кінці робочого дня другий примірник листа касової книги, з якого буде формуватися звіт касира. Зберіть всі прибуткові та видаткові ордери, а також підтверджуючі документи, які відповідають зазначеним протягом дня операцій по касі. Складіть відірвані аркуші касової книги і документи по порядку, щоб сформувати звіт касира.
  3. Передайте звіт касира головному бухгалтеру на перевірку. Якщо були допущені помилки, то виправлення вносяться в цей документ і в касову книгу. При цьому акуратно закреслюється помилка, записується вірна інформація, після чого пишеться «Виправленому вірити», ставиться поточна дата та засвідчується підписом касира та головного бухгалтера. Під час перевірки бухгалтер підраховує кількість листів та отриманих документів, після чого робить відповідний запис на титульному аркуші.
  4. Зшийте звіт касира за підсумками звітного періоду. Для цього скористайтеся звичайною ниткою і голкою. Акуратно пришийте листи і документи один до одного. Залиште приблизно 10 см нитки і відріжте. Поверх неї наклейте невеликий аркуш паперу, на якому вказується поточна дата, кількість аркушів та ставиться підпис касира, головного бухгалтера і керівника підприємства. Після цього завірте документ печаткою підприємства так, щоб частина її знаходилася на приклеєному аркуші, а частина на звіті касира.